Charges déductibles chauffeur VTC : ce qui passe vraiment

Carburant, véhicule, péages, commissions des plateformes : les dépenses d’un chauffeur VTC sont importantes, et la question de leur déduction revient en permanence.

Avant d’entrer dans le détail poste par poste, il faut comprendre une chose : la réponse dépend d’abord de votre régime fiscal, pas de la nature de la dépense.

Tout dépend de votre régime, avant tout

En micro-entreprise, vous ne déduisez pas vos dépenses une par une. Un abattement forfaitaire est appliqué à votre chiffre d’affaires, et il est censé tenir compte de vos frais. Que vous ayez beaucoup ou peu de dépenses ne change rien au calcul.

Au régime réel, vos dépenses professionnelles peuvent être prises en compte, à condition d’être engagées dans l’intérêt de l’activité, correctement justifiées, et de respecter les règles fiscales applicables.

Le véhicule : le poste le plus important, et le plus complexe

C’est presque toujours la première dépense d’un chauffeur VTC, et celle dont le traitement est le moins uniforme.

Achat, crédit, LOA ou LLD ne se traitent pas de la même manière. Le traitement dépend notamment du mode de financement, de la façon dont le véhicule est détenu, de son utilisation professionnelle, de votre régime fiscal et, dans certains cas, de la TVA.

Il n’existe donc pas de règle unique du type « ma voiture est déductible à 100 % ».

Si vous envisagez d’acheter ou de louer un véhicule pour votre activité, il est préférable de comparer les conséquences avant de signer le contrat, pas après.

Les commissions des plateformes

Les commissions prélevées par Uber, Bolt ou Heetch représentent une dépense majeure. Elles doivent être identifiées et comptabilisées séparément.

Si vous réalisez 5 000 € de courses et que les plateformes prélèvent 1 000 € de commissions, il ne faut pas simplement retenir les 4 000 € versés sur votre compte bancaire. Les relevés des plateformes permettent de retrouver les courses, les commissions et les montants reversés.

Les commissions soulèvent par ailleurs une question de TVA que beaucoup de chauffeurs découvrent tardivement. Nous l’avons traitée en détail dans notre article sur la TVA et les commissions des plateformes.

Carburant

Au régime réel, le carburant utilisé pour votre activité constitue une dépense professionnelle. Vous devez pouvoir justifier la dépense et son caractère professionnel.

Conservez vos justificatifs, et évitez autant que possible de mélanger dépenses personnelles et professionnelles sur le même moyen de paiement.

En micro-entreprise, vous ne déduisez pas vos tickets de carburant : l’abattement forfaitaire est censé en tenir compte.

Entretien, réparations et lavage

Révision, vidange, pneus, réparations, lavage : ces dépenses peuvent être directement liées à votre activité.

Au régime réel, leur traitement dépend notamment de la façon dont votre véhicule est détenu et utilisé.

Conservez toutes vos factures, même les petites : sur une année, leur montant cumulé devient significatif.

Péages et stationnement

Les péages liés à vos déplacements professionnels peuvent être pris en compte au régime réel. Il en va de même pour certaines dépenses de stationnement engagées dans le cadre de votre activité.

L’essentiel est de pouvoir démontrer le lien avec l’activité professionnelle et de conserver les justificatifs.

Assurance

L’assurance liée à votre activité professionnelle peut être prise en compte au régime réel.

Attention à bien distinguer l’assurance du véhicule, l’assurance professionnelle et les éventuelles garanties complémentaires : le traitement dépend de la dépense et de votre situation.

Téléphone et abonnement internet

Votre téléphone est un outil de travail indispensable : réception des courses, applications des plateformes, contact avec les clients. Une partie de ces dépenses est donc liée à votre activité.

Mais si votre téléphone ou votre abonnement sert aussi à titre personnel, il faut tenir compte de cette utilisation mixte. Il ne suffit pas de considérer automatiquement 100 % de la facture comme professionnelle.

Frais bancaires et honoraires

Au régime réel, les frais liés à votre activité peuvent également être pris en compte. Cela concerne notamment les frais du compte bancaire dédié à l’activité, certains frais de paiement, les honoraires de l’expert-comptable et certains frais administratifs.

Là encore, la dépense doit être engagée dans l’intérêt de l’activité et correctement justifiée.

Les repas : le poste le plus délicat

Manger pendant votre journée de travail ne signifie pas que l’intégralité de votre repas est déductible.

Des conditions et des limites spécifiques s’appliquent aux frais de repas pris à l’extérieur du domicile. Il faut pouvoir justifier le caractère professionnel de la dépense et tenir compte de la part correspondant à un repas qui aurait de toute façon été pris.

Au régime réel, faut-il tout déduire ?

Non.

Une dépense n’est pas déductible simplement parce qu’elle figure sur votre relevé bancaire. Pour être prise en compte, elle doit être engagée dans l’intérêt de l’activité, correctement justifiée, et respecter les règles fiscales applicables.

La distinction entre dépenses professionnelles et personnelles est particulièrement importante pour les dépenses mixtes : téléphone, internet, véhicule, certains frais de repas.

Les erreurs à éviter

En résumé

Vos dépenses professionnelles représentent une part importante de votre activité, mais leur traitement dépend avant tout de votre régime.

En micro-entreprise, elles ne sont pas déduites une par une : un abattement forfaitaire s’applique. Au régime réel, elles peuvent être prises en compte si elles remplissent les conditions de déduction et sont correctement justifiées.

Pour les postes les plus lourds, véhicule, commissions et TVA, mieux vaut examiner l’ensemble de votre situation plutôt que de traiter chaque dépense isolément. C’est souvent à ce moment que la comparaison entre micro-entreprise et régime réel prend tout son sens.